Barnsparande och överförmyndarkontroll – reglerna

Kort svar: Ja, regeln gäller fortfarande. Om ett barns tillgångar som förvaltas av föräldrarna överstiger åtta prisbasbelopp går förvaltningen över från fri till kontrollerad förvaltning hos överförmyndaren. År 2026 motsvarar det 473 600 kronor. År 2027 blir gränsen 476 800 kronor.

Det här är en av de viktigare skillnaderna mellan att spara till barn i barnets namn och att spara i sitt eget namn. Står pengarna i barnets namn är de juridiskt barnets. Det påverkar både vem som bestämmer över pengarna, vad som händer när barnet fyller 18 och när överförmyndaren kan komma in i bilden.

När gäller överförmyndarkontroll för barn?

Huvudregeln finns i 13 kap. 2 § föräldrabalken. När värdet på ett omyndigt barns tillgångar som förvaltas av föräldrarna överstiger åtta gånger gällande prisbasbelopp ska reglerna om kontrollerad förvaltning börja tillämpas.

Prisbasbeloppet är 59 200 kronor under 2026. Åtta prisbasbelopp blir alltså:

8 × 59 200 kr = 473 600 kr.

Det är barnets samlade tillgångar som är relevanta, inte bara ett enskilt sparkonto. Gränsen kan passeras genom exempelvis sparande, arv, gåvor eller värdeökning. Föräldrarna ska då inom en månad lämna in en förteckning över barnets egendom till överförmyndaren.

Eftersom prisbasbeloppet ändras över tid ändras även kronbeloppet. För 2027 är prisbasbeloppet fastställt till 59 600 kronor, vilket ger en gräns på 476 800 kronor.

Vad innebär kontrollerad förvaltning?

Det betyder inte att överförmyndaren tar över barnets pengar. Föräldrarna fortsätter att vara förmyndare, men förvaltningen får fler regler och ska redovisas.

Föräldrarna ska bland annat lämna årsräkning över den egendom som omfattas av kontrollen. Vissa placeringar får göras utan särskilt samtycke, till exempel placering i vanliga värdepappersfonder som uppfyller lagens krav och vissa räntebärande placeringar. Vill man köpa aktier eller placera pengarna på andra sätt krävs normalt överförmyndarens samtycke.

Det är alltså lite mer nyanserat än min formulering i originalinlägget från 2019, där jag skrev att man endast fick investera i fonder, obligationer eller sparkonto. Aktier är inte förbjudna, men vid kontrollerad förvaltning krävs överförmyndarens godkännande.

Måste överförmyndaren godkänna uttag?

Inte varje konto som omfattas av kontrollerad förvaltning är automatiskt ett överförmyndarspärrat konto. Men pengar som satts in på ett konto med överförmyndarspärr får inte tas ut utan överförmyndarens samtycke.

En sådan spärr kan bland annat förekomma när pengar tillfaller barnet genom arv, testamente eller gåva med särskilda villkor. Överförmyndaren kan också besluta om skärpt kontroll om det behövs för att skydda barnets tillgångar.

Spara i barnets namn eller i eget namn?

Det här var egentligen den stora lärdomen för mig när jag först skrev om saken 2019.

Sparar du i barnets namn är pengarna barnets. Insättningen är i praktiken en gåva och du kan inte senare bestämma att pengarna ska tillbaka till dig. Föräldrarna förvaltar pengarna under uppväxten, men barnet får själv rådighet över dem när det fyller 18 år.

Sparar du i ditt eget namn är pengarna fortfarande dina. Då bestämmer du själv när och hur mycket barnet ska få. Ett sådant sparande räknas inte in i barnets tillgångar och omfattas därför inte av åttaprisbasbeloppsgränsen för barnets kontrollerade förvaltning.

Det är också därför vi själva valde att ha barnsparandet i vårt namn. Vi ville kunna bestämma när pengarna skulle lämnas över och använda en del av kapitalet till större barnrelaterade kostnader om det skulle behövas. Vi hade helt enkelt ingen lust att automatiskt lämna över hela potten på 18-årsdagen. Jag köpte själv en Toyota Celica och ljudanläggning när jag var ung, så viss självinsikt finns ändå.

ISK eller kapitalförsäkring när man sparar till barn?

Om man vill behålla kontrollen går det att spara i exempelvis ett ISK i eget namn. Då äger du sparandet och bestämmer när pengarna ska ges bort.

En annan vanlig lösning är en kapitalförsäkring i den vuxnes namn med barnet som förmånstagare. Den kan vara praktisk om man vill kunna styra när utbetalningen ska ske och vem som ska få pengarna om man själv avlider.

Vilken lösning som är bäst beror därför mindre på själva fondvalet och mer på den juridiska frågan: vem ska äga pengarna under spartiden?

Särskild överförmyndarkontroll kan gälla även under gränsen

Åtta prisbasbelopp är huvudgränsen för när stora tillgångar leder till kontrollerad förvaltning, men det finns undantag. Egendom kan exempelvis ges till ett barn med villkor om särskild överförmyndarkontroll. Även arv och vissa försäkringsutbetalningar kan omfattas av särskilda regler.

Det går alltså inte att säga att ett barn alltid står helt utanför överförmyndarens kontroll bara för att tillgångarna är lägre än åtta prisbasbelopp.

Så tänker vi kring barnsparande

För oss är det viktigaste att spara långsiktigt, billigt och med möjlighet att själva styra överlämnandet. Därför har vi inte byggt sparandet kring ett konto som barnet juridiskt äger redan från början.

Den enkla tumregeln är:

• Vill du att pengarna ska vara barnets från dag ett och automatiskt bli helt tillgängliga vid 18 – spara i barnets namn.
• Vill du själv bestämma när pengarna ska lämnas över – spara i ditt eget namn, exempelvis i ISK eller kapitalförsäkring.
• Om barnet äger stora tillgångar: håll koll på gränsen om åtta prisbasbelopp och reglerna hos överförmyndaren.

För en bredare genomgång av hur vi tänker kring upplägget finns också vårt inlägg om att spara till barn.

Källor: Föräldrabalken, 13 kap., Konsumenternas – spara till barn och SCB:s prisbasbelopp.